Não qualificado stock options reported on w2

Exercício de opções de ações não qualificadas O que você precisa saber quando exercer opções de ações não qualificadas. Sua opção de compra não qualificada dá-lhe o direito de comprar ações a um preço especificado. Você exerce esse direito quando notificar seu empregador de sua compra de acordo com os termos do contrato de opção. As conseqüências fiscais precisas do exercício de uma opção de compra de ações não qualificada dependem do modo de exercício da opção. Mas, em geral, você vai relatar compensação de renda igual ao elemento pechincha no momento do exercício. Nota: As regras descritas aqui se aplicam se o estoque for adquirido quando você o receber. Geralmente, o estoque é investido se você tem um direito ilimitado para vendê-lo, ou você pode sair do seu trabalho sem desistir de qualquer valor do estoque. Consulte Quando estoque é adquirido. Se o estoque isnt investido quando você exerce a opção, aplicar as regras para o estoque restrito descrito no estoque de compra do empregador e eleição da seção 83b. Elemento de pechincha O elemento de pechincha no exercício de uma opção é a diferença entre o valor da ação na data de exercício e o valor pago pela ação. Exemplo: Você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações de ações por 15 por ação. Se você exercer a opção inteira em um momento em que o valor do estoque é de 40 por ação, o elemento pechincha é 25.000 (40.000 menos 15.000). O valor do estoque deve ser determinado a partir da data do exercício. Para o estoque negociado publicamente o valor é determinado geralmente como a média entre as vendas altas e baixas relatadas para essa data. Para empresas de capital fechado, o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por referência a transações privadas recentes no estoque da empresa ou a uma avaliação geral da empresa. Elemento de pechincha como receita O elemento de pechincha no exercício de uma opção recebida por serviços é considerado remuneração. No exemplo acima, você relataria 25.000 de renda, como se a empresa tivesse pago um bônus em dinheiro de 25.000. Você não está autorizado a tratar esse valor como ganho de capital. O montante do pagamento do imposto depende do seu suporte tributário. Se o montante total cai no suporte 30, por exemplo, você pagará 7,500 (mais qualquer imposto de renda estadual ou local). Se você exercer uma grande opção, é provável que alguns dos rendimentos vão empurrar para cima em um suporte fiscal mais elevado do que o seu habitual. A coisa importante a se concentrar na frente do tempo se possível é que você tem que relatar esta renda, e pagar o imposto, mesmo se você não vender o estoque. Você não recebeu qualquer dinheiro de fato, você pagou dinheiro para exercer a opção, mas você ainda tem que vir acima com dinheiro adicional para pagar o IRS. Esta é uma das razões pelo qual o planejamento antecipado é importante para lidar com as opções. Retenção Se você é um empregado (ou era um empregado quando recebeu a opção), a empresa é obrigada a reter quando você exerce sua opção. É claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro. O IRS não vai aceitar ações de ações Existem várias maneiras que a empresa pode lidar com a exigência de retenção. O mais comum é simplesmente exigir que você pague a quantia de retenção em dinheiro no momento em que você exerce a opção. Exemplo: Você exerce uma opção para comprar 1.000 ações por 15 por ação quando elas valem 40 por ação. A empresa exige que você pague 15.000 (o preço de exercício da ação) mais 9.000 para cobrir as exigências de retenção estatais e federais. O montante pago deve cobrir a retenção de imposto de renda federal e estadual, bem como a participação dos empregados nos impostos sobre o emprego. O montante pago como retenção de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve quando você relata o lucro no final do ano. Esteja preparado: o montante de retenção necessária não será necessariamente grande o suficiente para cobrir o montante total do imposto. Você pode terminar imposto devido em 15 de abril, mesmo se você pagou retenção na época em que exerceu a opção, porque o valor de retenção é apenas uma estimativa da responsabilidade fiscal real. Não-funcionários Se você não é um empregado da empresa que concedeu a opção (e não era um empregado quando você recebeu a opção), retenção não se aplicará quando você exercê-lo. O rendimento deve ser relatado para você no Formulário 1099-MISC em vez do Formulário W-2. Lembre-se que esta é uma compensação por serviços. Em geral, este rendimento estará sujeito ao imposto sobre o auto-emprego, bem como imposto de renda federal e estadual. Base e período de detenção É importante manter o controle de sua base em estoque, pois isso determina quanto ganho ou perda que você relatar quando você vender o estoque. Quando você exerce uma opção não qualificada sua base é igual ao valor que você pagou pelo estoque mais o montante de renda que você relata para o exercício da opção. No exemplo que usamos, sua base seria de 40 por ação. Se você vende o estoque em alguma data posterior para 45 por ação, seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você tenha pago apenas 15 por ação para o estoque. O ganho será ganho de capital, e não remuneração. Para certos fins limitados (particularmente sob as leis de títulos) você é tratado como se você possuísse o estoque durante o período onde você manteve a opção. Mas esta regra não se aplica quando você está determinando que categoria de ganho ou perda que você tem quando você vende o estoque. Você tem que começar a partir da data que você comprou o estoque por exercer a opção, e mantenha por mais de um ano para obter ganho de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício A descrição acima supõe que você exerceu sua opção não qualificada, pagando em dinheiro. Existem dois outros métodos de exercício de opções que são por vezes utilizados. Um é o chamado exercício cashless de uma opção. O outro envolve o uso de ações que você já possui para pagar o preço de exercício sob a opção. Esses métodos e suas conseqüências fiscais são descritos nas páginas a seguir. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando se desfizer Da opção ou ações recebidas quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de compra de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se seu empregador lhe conceder uma opção estatutária de ações, geralmente você não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir exigências período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de Compra de Ações Incentivos - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentivos na Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o valor do lucro a incluir e o tempo necessário para incluí-lo dependem se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não prontamente Determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende o estoque que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatório, consulte a publicação 525. Página Última revisão ou atualizado: 17 de fevereiro de 2017Retornar para resultados de pesquisa Retenção de imposto para opções de ações não qualificadas O UBS me enviou um 1099B para uma de minhas transações de NQO (venda de ações). A renda que recebi, os impostos que eu paguei a Federalstate já fazem parte do meu W2 do empregador. No entanto, o 1099B doesnt lista impostos que eu paguei e receita final que recebi, em vez disso, lista renda total gerada pela transação. Como dizer a ferramenta fiscal que (I) eu fiz pagar o imposto sobre ele e renda já é parte do meu W2 e isso não é uma renda separada. 1099B formulário que recebi dá uma impressão esta renda está no topo do que já está no meu w2: (Então TurboTax listas reembolso de imposto federal de - gt - ve depois de entrar nesta transação 44 pessoas acharam este útil A resposta está correta de um IMPOSTO SOBRE O IMPOSTO DE PONTOS DE PONTOS, MAS PASSE A PASSO INSTRUÇÕES SÃO APENAS APLICÁVEIS AO PROGRAMA DE 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O ENTREVISTA FLUTUEM TODOS O ÚNICO ANO O problema é que você está usando a BASE ERRADA para relatar a venda É por isso que você está obtendo um efeito de renda dupla Quando você vende ações adquiridas através de um programa de incentivo de ações do empregador sua base para a venda é a soma de: Qualquer montante que você pagou para receber o estoque, que pode ser 0, mais renda de compensação criada pela aquisição ou venda do estoque Se A venda é coberta - corretor relatórios base para IRS - em seguida, em 2014 corretores só são obrigados a relatar o elemento de preço de compra da venda. A base relatada omite o elemento de compensação da venda e, portanto, a compensação Ação é relatada duas vezes se você digitar o 1099-B como ele lê, uma vez através do W-2 e, em seguida, novamente sobre a venda do estoque. Claramente a correção aqui é adicionar de volta o elemento de compensação para a base do estoque que está sendo vendido. Claro que se a venda não é para TODAS as ações recebidas sob um plano de incentivo de ações do empregador, você então você precisa converter o elemento de remuneração para um valor por ação que você usa em relatar a venda. Se o 1099-B não está relatando a base para o IRS. Basta digitar a base correta no padrão, planilha-like, preencha o formulário de entrada de caixas. E você está feito. Se o 1099-B está relatando a base para o IRS e não está usando a base correta. (Talvez apenas o valor que você pagou pelo estoque) e, em seguida, digite o 1099-B como ele lê no preenchimento de planilha como no formulário de entrada padrão de caixas, mas clique na caixa Adicionar mais detalhes (ou talvez editar detalhes) e O botão Iniciar, (ou talvez Editar.) Na próxima página selecione a primeira opção que é adicionar ou corrigir informações relatadas em um 1099-B. Essa é a entrevista que você quer e isso é onde você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e depois insira a compensação perdida para chegar à base correta. A TurboTax informará a venda no Form 8949 conforme relatado pelo corretor, mas colocará um valor de ajuste na coluna (g) do Formulário, um código B na coluna (f) do Form e o montante correto do ganho ou perda que inclui O ajuste. Se esta é uma venda no mesmo dia, em seguida, o resultado mais comum de entrar na venda é uma pequena perda devido à venda de comissões e taxas. Esta resposta foi útil Sim Não O código O é usado se você mergulhar na entrevista EasyGuide para relatar a venda e selecionar NQSO como o tipo de investimento. Espero que seja o que você fez aqui. Em vez de simplesmente corrigir a base no 1099-B. TurboTax certamente não é consistente em seu tratamento. Francamente, eu não iria se preocupar com O você renda é corretamente declarado e thats a coisa mais importante. Se você realmente quer um B, em seguida, excluir a venda e re-inseri-lo usando o formulário de planilha e desta vez, quando você adicionar mais detalhes escolher a primeira opção, e não o segundo. Por que você quer denunciar isso? Esta postagem foi fechada e não está aberta para comentários ou respostas. Mais Ações As pessoas vêm para o TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas. Queremos que eles saibam que estavam aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo eo formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes: Mantenha-o conversacional. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo a um amigo confiável, usando linguagem simples e cotidiana. Evite o jargão e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra vai fazer, explicar termos técnicos em Inglês simples. Seja claro e diga a resposta na frente. Pergunte a si mesmo que informações específicas a pessoa realmente precisa e, em seguida, fornecê-lo. Stick para o tópico e evitar detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Objetivo para não mais de duas frases curtas em um parágrafo, e tentar manter os parágrafos a duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão lê-lo, então quebrá-lo. Sua aprovação para ligar para outros recursos para obter mais detalhes, mas evitar dar respostas que contêm pouco mais do que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas colocam perguntas muito gerais, demorar um segundo para tentar entender o que theyre realmente procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os oriente para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações dos povos. Tornar aparente que realmente gostamos de ajudá-los a alcançar resultados positivos. Você ainda tem uma pergunta Faça sua pergunta para a comunidade. A maioria das perguntas obter uma resposta em cerca de um dia. Publique a sua pergunta à comunidade Voltar aos resultados da pesquisaRelatório de vendas de ações de opções não qualificadas Por Kaye A. Thomas Atualidades de 11 de janeiro de 2015 It8217s mais complicado do que deveria ser para informar corretamente as vendas de ações de ações não qualificadas. O encaixe em uma opção de compra de ações não qualificada (às vezes chamada de opção de compra de ações não-estatutária) envolve, pelo menos do ponto de vista tributário, duas transações distintas: você usa a opção de comprar ações e vende essas ações. Muitas vezes as duas transações acontecem simultaneamente como um único evento, mas sua declaração de imposto tem de refletir dois. O relatório fiscal para o primeiro, o exercício da opção, geralmente não requer nenhuma atenção especial. Normalmente este evento gera receita de compensação igual ao lucro que foi incorporado na opção no momento em que você exerceu. Por exemplo, se você pagou 15 por ação quando o estoque estava negociando em 20, você relata 5 por ação na renda de compensação. Para um funcionário, essa renda está incluída nos salários relatados no Formulário W-2 e os não-funcionários devem vê-lo refletido no Formulário 1099-MISC. A menos que tenha havido um erro da empresa que concedeu a opção, sua renda de compensação do exercício da opção será corretamente refletida em sua declaração de imposto se você simplesmente relatar os montantes em Formulários W-2 e 1099-MISC como faria normalmente. Não é assim a segunda parte da transação. Você precisa relatar a venda das ações, e neste caso você não deve confiar no formulário que você recebe. Você precisa rastrear as informações corretas por conta própria. Tudo sobre essa base Quando você vende ações, incluindo ações de exercer uma opção não qualificada, seu ganho ou perda é a diferença entre seu produto (o valor que você recebeu na venda, líquido da comissão da corretora e quaisquer outras despesas de venda) ea sua base Para as ações. Você deve receber o formulário 1099-B do corretor, fornecendo informações para você (e para o IRS) sobre a transação. Um elemento de informação nesse formulário é o produto da venda. Você deve ser capaz de confiar neste número. O formulário também pode indicar a base das ações. Don8217t confiar neste número Para o estoque adquirido por exercer uma opção não qualificada, a base mostrada no Formulário 1099-B geralmente será incorreta. Esta não é a falha do broker8217s, mas sim devido a uma falta-acima na maneira os regulamentos de relatório de base de custo foram escritos. Para o fundo veja o estado pesaroso da orientação do IRS em opções não qualificadas. Desde que você pode confiar no número de broker8217s, you8217ll tem que determinar a base em seu próprio país. A regra básica aqui é que sua base é a soma de (a) o valor que você pagou pelas ações (ou seja, o preço de exercício da opção) e (b) o valor da remuneração que você relatou em relação ao exercício de a opção. Existem alguns detalhes que podem exigir a sua atenção na aplicação desta regra, e estes são explicados em Stock from Nonqualified Options. Esta venda de ações aparecerá no formulário 8949. Se o corretor não informou a base, ou você pode determinar que o corretor relatou a base correta (o que é improvável mas possível), você deve inserir a base correta na coluna (e) e completar O resto do formulário como indicado. Sem problemas O problema é como lidar com a situação em que você tem um formulário 1099-B em que o corretor informou base incorreta. Don8217t pânico O IRS entende que isso acontecerá com freqüência e fornece uma maneira para você fazer o ajuste. No formulário 8949 na coluna (e) you8217ll mostrar a base relatada pelo corretor, mesmo que você sabe it8217s incorreto. Na coluna (f) você escreve BO, códigos indicando que o corretor informou base incorreta, e que o motivo foi 8220 ou 8221 (ou seja, diferente de qualquer uma das razões pelas quais um código específico é fornecido). Na coluna (g) você mostrará a quantidade de ajuste para ganho ou perda que 8217s necessários para chegar ao resultado correto. Pense negativo. No caso usual, a base relatada pelo corretor é incorreta porque o ajuste para o rendimento relatado no exercício da opção é omitido. Este é um ajuste positivo à base, mas o formulário requer um ajuste ao ganho ou à perda. A base é subtraída para determinar ganho ou perda, então este é um ajuste negativo, que deve ser mostrado entre parênteses. Aqui é um exemplo onde você se exercitou e vendeu no mesmo dia. We8217re omitindo as três primeiras colunas, onde você descreveria o estoque e listaria as datas de compra e venda. O preço de exercício da opção era de 6.000, e isso é o que o corretor relatou como a base das ações. O estoque foi avaliado em 11.000, resultando em um lucro interno de 5.000, de modo que 8217s o montante da renda de compensação que você relatou, e também o montante do ajuste de base, que se torna um número negativo na coluna (g). O produto foi um pouco menos de 11.000, refletindo uma comissão de corretagem e uma discrepância pequena entre o valor usado para determinar a remuneração de renda eo preço em que as ações foram realmente vendidos. Observe que, se você não fez esse ajuste e, em vez disso, baseou-se na base relatada pelo corretor, você pagaria imposto sobre um ganho fantasma de 4.948 em vez de reivindicar uma perda de 52. Formulário 8949 Ajuste de base Você também deve anexar uma declaração explicando O ajuste, como este: Form 8949, a venda de ações XYZ, corretor não conseguiu ajustar a base de compensação rendimentos relatados sobre o exercício da opção compensatória.